El gobierno español no considera las criptomonedas como moneda fiduciaria (como el euro), sino como bienes inmuebles, esto implica una serie de impuestos y regulaciones que los inversores deben comprender, para lo cual a continuación encuentran una guía sobre impuestos cripto en España a 2024.
¿Es obligatoria la Declaración de Criptomonedas en España?
Si posees criptoactivos por un valor superior a 50.000 € en Exchange fuera de España, debes declararlos mediante el Modelo 721 (No si están en wallets de auto custodia). Si tu patrimonio neto supera los 700.000 € incluyendo criptomonedas se debe declarar en el Impuesto sobre el Patrimonio.
Todas las Ganancias de Capital y rentas derivadas de criptomonedas o cualquier otro criptoactivo, incluyendo donaciones, necesitan ser declaradas. Esto es obligatorio, salvo que tus ingresos totales del año sean menores a 1.000€. Para declarar las ganancias de criptomonedas, se utiliza el Modelo 100 en la declaración anual de la renta, en la sección de «Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transferencias de activos».
¿La Agencia Tributaria conoce tus criptoactivos?
Es probable, las autoridades fiscales españolas están solicitando información directamente a los exchanges y brokers de criptomonedas sobre las transacciones de los contribuyentes. La Directiva DAC8 obligará a los proveedores de servicios de criptomonedas en la UE a reportar las transacciones de sus clientes a las autoridades fiscales.
En julio de 2021, el gobierno español aprobó la Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal, que obliga a los Exchange centralizados a compartir información sobre sus clientes con el gobierno. No declarar ingresos o ganancias derivadas de criptoactivos puede conllevar sanciones que pueden alcanzar el 150% de la cantidad no declarada. En casos graves, evadir impuestos por más de 120.000 € puede llevar a penas de prisión.
¿Las perdidas en criptomonedas reducen mis impuestos?
En España, las pérdidas obtenidas en criptomonedas se pueden deducir, compensando las ganancias en otras transacciones similares, lo que reduce la cantidad total sujeta a impuestos. Si las pérdidas en ese año superan las ganancias, se pueden arrastrar a los próximos cuatro años fiscales, hasta por montos deducibles de un 25% de la pérdida neta por año.
Fecha Límite para Presentar la Declaración Fiscal
La fecha límite para presentar la declaración de la renta española es el 30 de junio, Se recomienda tener toda la documentación preparada antes de esa fecha.
Montos y porcentajes por venta, intercambio o ganancias de capital a declarar:
Las ganancias derivadas de la venta, intercambio o regalo de criptomonedas están sujetas al Impuesto sobre Renta de Ahorro, con tasas que van entre el 19% y 28%:
- Hasta los primeros 6.000 €: 19%
- Los siguientes 6.000 € a 50.000 €: 21%
- Los siguientes 50.000 € a 200.000 €: 23%
- Los siguientes 200.000 € a 300.000 €: 27%
- Más de 300.000 €: 28%
Recomendaciones para Registrar Transacciones de Criptomonedas
Es importante llevar un registro detallado de las transacciones que realizas con criptoactivos para suministrar a tu contador:
- Tipo de activo digital
- Valor de mercado en el momento de compra y venta
- Fechas de adquisición y venta
- Traqueo de las operaciones realizadas
- Realiza una planificación fiscal que te pueda llevar a pagar menos
Este video ampliamos la información de tributación en España, te animamos a que lo observes
